出纳虽然是基础的会计岗位，但也是公司财务工作的重要环节。作为出纳，每天的工作内容包括哪些呢?出纳的主要职责是管理现金、银行存款及各种有价证券的收支和结算，同时负责现金和有价证券的保管，以及银行存款账户的管理。为了帮助大家更好地了解这一岗位，企行财税将为您整理关于“公司出纳具体工作内容”的介绍。

　　一、公司出纳的具体工作包括哪些内容?

　　1.进行现金收支时，必须有审核与审批的依据。

　　严格遵循国家现金管理制度的相关规定，根据稽核人员审核的收付款凭证进行复核，办理款项的收付。对于重要的开支项目，须经会计主管、总会计师或单位领导审核并签章后方可进行办理。完成收付款后，务必在凭证上签章并加盖“收讫”、“付讫”印章。

　　2.进行银行结算时，需规范使用支票。

　　对空白支票的签署要严格控制。如因特殊情况需要签发金额未填写的转账支票，必须在支票上明确注明收款单位名称、款项用途、签发日期、规定限额和报销期限，并由领取支票的人在专门登记簿上签字。逾期未使用的空白支票应交还给签发人。对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳，并与存根一同保存。如出现支票遗失的情况，应立即向银行申请挂失。禁止将银行账户出租或借给任何单位或个人进行结算操作。

　　3.要认真记录日记账，确保每一天的账目都能及时结算。

　　根据已完成的收付款凭证，逐项顺序登记现金和银行存款日记账，并计算出余额。现金的账面余额需及时与银行对账单进行核对。月末时需编制银行存款余额调节表，以确保账面余额与对账单余额相一致。对于未达款项，应及时进行查询。同时，要随时掌握银行存款余额，严禁签发空头支票。

　　4.负责保管库存现金和有价证券。

　　对于现金及各种有价证券，必须确保其安全性和完好无损。库存现金的数量不得超过银行规定的限额，超出部分应及时存入银行。禁止使用“白条”来抵消现金，更不能随意挪用现金。如发现库存现金出现短缺或盈余，需查明原因，并视情况分别处理，严禁私自取走或补齐现金。如出现短缺，需承担赔偿责任。同时，要严格保密保险柜密码，并妥善保管钥匙，切勿随意转交他人。

　　5.审核报销单据。

　　审核差旅费用及其他报销凭证，重点检查发票的真实性。

　　二、出纳与会计之间有什么不同?

　　(一)职责分工不同

　　1、出纳不得负责账目登记，而会计也不能处理现金和实物资产。

　　2、总账会计和明细分类账会计主要负责账务管理，而不涉及资金和实物的管理。

　　2、出纳负责记录公司每一笔业务的资金流动，而会计则负责对这些资金流动进行核算。

　　4、总账会计的主要职责是对企业的经济业务进行全面核算，通过提供详尽的核算资料，支持企业的经济管理和经营决策。

　　5、明细分类账会计：负责管理企业的明细账，为企业的经济管理和经营决策提供详细的分类核算资料。

　　6、出纳负责企业的票据、货币资金及有价证券的收付、保管和核算工作，为企业的经济管理和经营决策提供各种金融信息支持。

　　从企业岗位设置的基本原则来看，财务分工是一个基本前提。出纳人员不得负责账目登记，而会计人员也不应管理现金和实物。

　　(二)性质各异

　　出纳

　　出纳工作是一项同时涉及账务和实际资金管理的任务。主要包括现金、银行存款以及各种有价证券的收支、结余核算，同时负责现金和有价证券的保管以及银行存款账户的管理。现金和有价证券由出纳保存在保险柜中，而银行存款的收支结算同样由出纳负责。

　　总体来说，出纳的工作包括处理出纳账务、管理现金和有价证券等实物资产，以及进行银行存款的收付业务。

　　会计

　　总账会计和明细分类账会计主要负责账目管理，而不涉及现金和实物的管理。

　　上述内容介绍了“公司出纳的具体工作内容包括哪些”。如果您有其他疑问，可以咨询我们的财税专业顾问，我们会为您解答，并提供财务外包和记账报税的解决方案。

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